如何对比分析现金流量表

嘿！相信你们都对如何对比分析现金流量表有一定的兴趣，不要着急，我会在这里与大家分享我的经验和知识，废话不多说，咱们开始吧！

现金流量表水平和垂直分析

1、垂直通过计算企业各项现金流入量占现金总流入量的比重，以及各项现金流出量占现金总流出量的比重，揭示企业经营活动、投资活动和筹资活动的特点及对现金净流量的影响方向和程度。

2、水平分析通过对比不同时期的各项现金流量变动情况，揭示企业当期现金流量水平及其变动情况，反映企业现金流量管理的水平和特点。

3、现金流量负债比=经营现金流量净额/债务总额。垂直的话就是比如经营活动现金流20万，总的现金流100万，那么经营现金流占比=20/10万，=20%。垂直比就是从上到下，设定一个基数。

4、现金的期末余额=资产负债表“货币资金”期末余额； 现金的期初余额=资产负债表“货币资金”期初余额； 现金及现金等价物的净增加额=现金的期末余额-现金的期初余额。 一般企业很少有现金等价物，故该公式未考虑此因素，如有则应相应填列。

公司现金流量分析应如何做

现金流量表的分析可以从流入，流出原因的分析、偿债能力的分析、利润质量的分析等等。流入，流出原因的分析 现金流量表将现金流量划分为经营活动、投资活动和筹资活动所产生的现金流量，并按现金的流入、流出项目分别反映，有利于报表使用者对其流动原因进行分析。

进行现金流量分析的主要步骤包括收集数据、创建现金流量表、进行趋势分析和比率分析。首先，收集数据是现金流量分析的基础。这包括公司的财务报表，主要是利润表和资产负债表，以及任何与现金流动相关的额外信息，如投资活动、筹资活动等。这些数据可以从公司的财务报告、公告或数据库中获取。

因此，分析投资活动现金流量，应结合企业目前的投资项目进行，不能简单地以现金净流入还是净流出论优劣。另外，通过“收回投资所收到的现金”、“取得投资收益所收到的现金”与企业原始投资的对应关系，并结合资产负债表中“长期投资”、“短期投资”帐户余额的变化情况，可分析企业的对外投资是否获利。

对现金流量表的分析，既要掌握该表的结构及特点，分析其内部构成，又要结合损益表和资产负债表进行综合分析，以求全面、客观地评价企业的财务状况和经营业绩。

如果是正数，则为净流入；如果是负数，则为净流出。现金净流量反映了企业各类活动形成的现金流量的最终结果，即：企业在一定时期内，现金流入大于现金流出，还是现金流出大于现金流入。现金净流量是现金流量表要反映的一个重要指标。

现金流量表常用的分析方法有哪些

现金流量表的分析可以从流入，流出原因的分析、偿债能力的分析、利润质量的分析等等。流入，流出原因的分析 现金流量表将现金流量划分为经营活动、投资活动和筹资活动所产生的现金流量，并按现金的流入、流出项目分别反映，有利于报表使用者对其流动原因进行分析。

现金流量表分析的方法主要有以下几种：总体分析：分析企业现金净流量的情况，为经营管理决策提供依据。总量分析是指对于现金净流量或现金流量表中某一项进行分析，通过分析经营活动现金净流量、销售商品提供劳务收到现金等项目的环比或定基增长情况可以了解这些项目的变化趋势。

具体来说，现金流量表的分析可以从以下几个方面进行：流入、流出原因的分析。偿债能力的分析。利润质量的分析。适应能力与变现能力分析。企业未来状况分析。

【注册公司】教你方法检查现金流量表编得平不平

1、检查现金流量表是否编制平衡首先要核对经营活动产生的现金流量净额是否等于现金及现金等价物净增加额确保这两项金额相等。其次需对比现金流量表中的现金及现金等价物期初余额与资产负债表中相应的期末余额确认两者一致。

2、检查吸收投资收到的现金是否与实收资本对应。检查投资支付的现金是否与附注中披露的长期股权投资、长期债权投资、可供出售金融资产等科目的增加额勾稽。检查各行次是否存在负数。检查现金流量表主表中除汇率变动对现金及现金等价物的影响这一行外，其他行次金额是否有负数，如有应作调整。

3、确定期间：确定编制现金流量表的期间，通常是月度、季度或年度。收集资料：收集与现金流量相关的资料，包括资产负债表、利润表、现金账户记录等。分类现金流：将现金流量划分为经营活动、投资活动和筹资活动三大类。

4、首先，通过审查每一项现金流入和流出，探究其背后的业务活动原因，这有助于揭示公司的经营活动是否健康，是否有稳定的现金流入来源。其次，偿债能力分析是关键环节，通过关注经营活动产生的现金流量净额，可以判断企业短期和长期偿债能力的强弱。

5、报表需要揭示风险领导一看利润表都会问，我这么多利润，可是钱都去哪里了，这就需要你要把权责发生制和现金收付制进行转换，利润是从会计的视角来计算出来的，它带有很多的规定性和主观性，看看现金流量表的附表，盈利增长固然重要，但是真金白银更重要。盈利只是纸上富贵，不是真金白银。

6、编制现金流量表是管理公司财务状况和预测未来现金流的重要工具。下面是编制现金流量表的基本步骤：**确定起始日期**：确定你要编制现金流量表的起始日期，通常是财务年度的开始日期。**列出现金流入**：列出所有可能的现金流入项，包括销售收入、借款、投资收益等。

分析现金流量表时应注意哪些问题?

第三，要注意从过程和结果的结合中来分析现金流量的变化。EAM资产管理在对现金流量进行分析的过程中，总是会遇到当期内的期末与期初在现金净变化量方面确定问题。

分析现金流量表时主要抓住哪些要点呢？首先，经营性活动净现金流与销售收入对比。经营性现金流入与销售收入比值较高时，意味着企业销售收入的现金回收情况良好，销售收入质量较高。这显示企业资金流动性强，收入真实性较高，市场竞争力较强，客户信任度高。

首先，在正常情况下，经营活动现金净流量（财务费用+本期折旧+无形资产递延资产摊销+待摊费用摊销），这一点一定要分析。其次，如果上式的计算结果如为负数，表明该企业经营的现金收入不能抵补有关支出，存在经营困难。接着，现金购销比率。在一般情况下，这一比率应接近于商品销售成本率。

筹资活动涉及到企业的融资和债务偿还等。分析筹资活动现金流量，可以了解企业的融资策略和债务管理情况。关注筹资活动现金净流量，判断企业是否能够稳定获得外部资金，并能按时偿还债务。分析筹资活动现金流入的变化，可以了解企业的股权融资、债务融资和其他筹资活动的情况。

对现金流量表的分析，首先应该观察现金的净增加额。一个企业在生产经营正常，投资和筹资规模不变的情况下，现金净增加额越大，企业活力越强。换言之，如果企业的现金净增加额主要来自生产经营活动产生的现金流量净额。

分析现金流量表的方法：明确现金流量表的基本结构 现金流量表主要反映了企业在一定会计期间内现金的流入和流出情况。它分为三部分：经营、投资和筹资活动。分析现金流量的流入和流出情况 现金流入分析：关注经营、投资和筹资活动的现金流入，了解现金主要来源。

感谢各位看客，文章到此结束，希望可以帮助到大家。